什么是职业年金(年金是职业年金吗)

职业年金是年金制度的一种，是国家为机关事业单位人员建立的补充养老机制。

国家专门制定颁布了《机关事业单位职业年金办法》。这只是一个关于机关事业单位职工待遇的规范性文件，并没有在全国统一实施。

员工个人需要每月按时发放，积累实账。没有全额缴纳财政缴款的单位也在积累实际账户。实际账户缴纳的部分形成职业年金基金的市场化运作，按照实际收益计算利息。

对于全额拨款的事业单位，国家为了解决地方财政压力，允许记账。国家统一公布记账利率计算利息，同级财政拨付的资金在退休前入账。

企业年金制度

我国另一种年金制度是企业年金，按照《企业年金办法》执行。是否建立企业年金不是强制性要求，有条件的企业建立。目前还不多。截至2019年底，共有9.6万家企业建立了企业年金制度，从业人员2548万人，其中大部分为国有企业和中央企业。

这是一种补充养老保险机制。由于我国的快速发展，各种货币的购买力在不断贬值，大部分人都指望着国家的基础养老金。而在职员工在入职时更倾向于较高的工资，所以大家参加企业年金的积极性并不高。像华为、阿里巴巴这样的公司都没有建立企业年金，这也说明企业年金制度对企业没有吸引力。

企业年金和职业年金，其实都属于一种延税制度，在税前收取，在领取时缴纳，有其制度优势。等中国未来发展速度稳定下来，发展空间会更大空。

年金制度是一种有限养老金制度，以年金个人账户中的金额为限。年金领取后，就没有了。

由于领取年金需要缴税，建议每月定期领取的金额不要太高，最好在3000元以内。这样的税率是3%。

和养老保险制度。

年金制度完全不同于基本养老保险制度。基本养老保险制度是通过社会统筹来供养退休老人。采用的根本不是积累模式。根据1991年国家建立职工养老保险制度的要求，各地建立养老保险制度的基本原则是收入留成，略有结余，留一部分用于积累。例如，2019年，我国养老保险基金收入52919亿元，支出49228亿元。养老保险基金历年累计结余5.46万亿元。

众所周知，养老保险制度在逐年发展。如果是以个人积累为主的养老制度，其实养老金的长期稳定是可以保证制度运行的。现收现付模式不会有这样的问题。随着中国老龄化的到来和经济发展的放缓，很多过去透支的养老潜力现在需要年轻人来承担。这会导致一定的代际不公平。比如延迟退休年龄，有些女同志过去50岁就可以退休，以后可能要延长到55、60岁。但由于中国还在发展，现在参加养老保险，社会平均工资以8%~10%的速度递增，还是比个人储蓄强很多。

养老金制度是养老保障体系的第二支柱，第一支柱是国家社会养老保险。未来，中国需要发展个人养老保险制度的第三支柱。2018年在上海、福建试点的税延型养老保险属于第三支柱。

随着未来时代的发展，第一支柱只会提供基本的养老金待遇。养老金福利差异的主要来源是第二支柱，而第三支柱一般属于收入极高的人。